Якщо у 2012 році ви сплачували кошти за навчання для здобування середньо-професійної або вищої освіти за себе або навчання члена своєї сім'ї І-го ступеня споріднення, який не отримував заробітної плати, сплачували відсотки за користування іпотечним житловим кредитом, здійснювали витрати на сплату страхових платежів (страхових внесків, страхових премій) і пенсійних внесків та мали інші витрати, передбачені ст. 166 Податкового кодексу України, були офіційно працевлаштовані і отримували заробітну плату, то маєте право на податкову знижку, а саме: можете повернути з бюджету частину понесених витрат у межах утриманого із вас податку з доходів фізичних осіб.
Фізична особа – підприємець не має право на податкову знижку щодо доходів, одержаних від підприємницької діяльності, проте, в разі його працевлаштування та отримання заробітної плати від роботодавця, податкова знижка можлива в межах утриманого з такої фізичної особи податку.
Для отримання знижки необхідно до 31 грудня 2013 року включно, подати річну податкову декларацію за минулий рік до територіального органу Міндоходів за місцем реєстрації і протягом 60 календарних днів після надходження такої податкової декларації платнику буде повернута відповідна сума.
Важливим при отриманні податкової знижки є наявність документів, що підтверджують суми витрачених коштів.
До переліку таких документів входять: копії та оригінали квитанцій, фіскальні або товарні чеки, прибуткові касові ордери, договір з навчальним закладом, договір іпотеки, страховий поліс, довідка про отримані у звітному році доходи, документи, що посвідчують особу (паспорт, ід. код), а також документи які підтверджують ступінь споріднення.
Для прискорення проведення податковим органом розрахунку сум, що підлягають поверненню з бюджету, рекомендуємо одразу надавати до органу Міндоходів разом із декларацією оригінали документів: довідки про заробітну плату за 2012 рік та довідки із банку про сплачені відсотки у 2012 році та копії зазначених вище документів в залежності від понесених витрат.
Якщо до кінця 2013 року ви не скористалися правом на отримання податкової знижки за 2012 рік, таке право на наступні роки не переноситься.